M101 – Gestion de la trésorerie

OBJECTIF OPERATIONNEL DE SECOND NIVEAU LE STAGIAIRE DOIT MAITRISER LES SAVOIRS, SAVOIR-FAIRE SAVOIR PERCEVOIR OU SAVOIR-ETRE JUGES PREALABLES AUX APPRENTISSAGES DIRECTEMENT REQUIS POUR ATTEINDRE L’OBJECTIF DE PREMIER NIVEAU TEL QUE :

Avant d’aborder l’ensemble des précisions 1Définir la gestion de trésorerie 2Importance de la gestion de la trésorerie 3Les différentes approches de la trésorerie

Le rôle du trésorier L’environnement du trésorier Date de valeur Différence entre trésorerie comptable et trésorerie en date de valeur

Condition de banque Techniques de négociation avec la banque Négociation Construction du dossier de négociation

I/ la gestion de trésorerie I/ Principes des dates de valeur II/ La chambre de compensation II/ Les conditions bancaires aLes conditions standards bLe coût du découvert cLes commissions IV/ Application :

aDétermination des dates de valeur des opérations bancaires bConstruction du tableau d’échelle trimestrielle d'intérêt cCalcul des composantes du coût du découvert V/ Etude de cas III/ La négociation avec la banque II / le budget de trésorerie I/ le budget de trésorerie 1/ Définition 2/ Le processus budgétaire II / construction du budget de trésorerie 1/ Les soldes de trésorerie aLe budget des ventes bLe budget des achats cLe budget des charges du personnel dLe budget des autres charges eLe budget de TVA 2/ L’arbitrage placement découvert aDéficit de trésorerie et crédit de financement bExcédent prévisionnel et placement I / La gestion de trésorerie au jour le jour

La gestion de trésorerie consiste à faire l’équilibrage continu entre sécurité et rentabilité. Le trésorier a le souci de solvabilité de l’entreprise c’est à dire la préoccupation d’honorer ses échéances au moindre coût.

Une comptabilité de la trésorerie à jour doit permettre d’avoir une connaissance quotidienne du niveau d’encaisse. La préoccupation de la gestion de trésorerie au jour le jour est d’optimiser le coût global du financement à court terme et d'assurer un rendement optimal des placements.

l’affectation des fonds à telle ou telle banque. Les contraintes sont nombreuses, coût de financement,