آخر تحديث:
كل شركة منشأة بالمغرب ملزمة بالتصريح بمستفيديها الفعليين (من يملك 25% فأكثر من رأس المال أو حقوق التصويت، أو يسيطر عليها فعلياً) في السجل العمومي الذي أحدثه المرسوم 2.21.708، خلال الشهر الموالي للتسجيل في السجل التجاري وخلال الشهر الموالي لكل تعديل، عبر منصة إلكترونية. الغرامة من 5.000 إلى 50.000 درهم.
ما هو سجل المستفيدين الفعليين؟
سجل عمومي أحدثه المرسوم رقم 2.21.708 الصادر في 8 شتنبر 2021 (الجريدة الرسمية عدد 7024)، تطبيقاً للمادة 13.3 من القانون 43.05 المتعلق بمكافحة غسل الأموال كما غير بالقانون 12.18. يحدث لدى السلطة الحكومية المكلفة بالمالية، ويمكن أن يعهد بمسكه إلى مؤسسة عمومية باتفاقية (المادة 3)، ويمسك عبر منصة إلكترونية (المادة 6).
من يجب عليه التصريح؟
- الشركات المنشأة بالمغرب (ومنها SARL وSA).
- الشركات الأجنبية التي تمارس نشاطاً تجارياً بالمغرب.
- الترتيبات القانونية المنشأة بالخارج (مثل الصناديق الائتمانية) التي أنجزت معاملات مالية أو عقارية أو خدمات بالمغرب أو لها متصرفون مقيمون فيه.
من هو المستفيد الفعلي؟
حسب المادة 5، بالنسبة للشركة:
- الشخص الذاتي الذي يملك في آخر السلسلة، مباشرة أو بشكل غير مباشر، 25% أو أكثر من رأس المال أو من حقوق التصويت؛
- وإلا، كل شخص ذاتي يمارس سيطرة فعلية على الشركة بأي وسيلة؛
- وإلا، الشخص الذاتي الذي يشغل منصب المسير الرئيسي.
متى يجب التصريح؟
تصرح الشركة (المادة 12):
- خلال الشهر الموالي لتسجيلها في السجل التجاري؛
- وخلال الشهر الموالي لكل تعديل يطرأ على معلوماتها أو مستفيديها الفعليين، مثل تفويت الحصص.
ما المعلومات والوثائق المطلوبة؟
عن الشركة: المعرف الموحد ICE، رقم السجل التجاري، وعند الاقتضاء رقم CNSS والرسم المهني، التعريف الضريبي، الشكل والتسمية والمقر، توزيع رأس المال وحقوق التصويت، والمسيرون. عن كل مستفيد: الاسم، الجنسية، تاريخ ومكان الازدياد، بلد الإقامة، الحالة العائلية، رقم البطاقة الوطنية أو بطاقة الإقامة أو الجواز، ونوع السيطرة. الوثائق: النظام الأساسي، الإشهارات القانونية، محاضر الجمعيات العامة، وما يثبت توزيع رأس المال (المادة 11). يُملأ النموذج إلكترونياً مع المرفقات، وعند رصد خلل يمنح المصرح 15 يوماً للتصحيح وإلا رفض التصريح (المادة 7).
أين يتم التصريح؟
عبر المنصة الإلكترونية للسجل؛ العنوان المعروض حالياً بعنوان «Registre des bénéficiaires effectifs» هو rbe.ompic.ma (المكتب المغربي للملكية الصناعية والتجارية). لم نتمكن يوم 11 أكتوبر 2026 من الاطلاع على تفاصيل المسطرة في المنصة، لذا تأكد من الخطوات لدى OMPIC مباشرة. المعلومات محفوظة 10 سنوات بعد الشطب (المادة 9) ويطلع عليها القضاء والهيئة الوطنية للمعلومات المالية وإدارة الضرائب والجمارك وغيرها (المادة 14).
ما العقوبات؟
- الإخلال بالتزامات التصريح: غرامة من 5.000 إلى 50.000 درهم على الشركة وعند الاقتضاء مسيريها.
- تقديم معلومات يُعلم أنها خاطئة أو غير محينة: من 10.000 إلى 100.000 درهم.
الخلاصة
- عتبة 25% من رأس المال أو التصويت
- أجل شهر بعد التسجيل أو التعديل
- تصريح إلكتروني مع الوثائق
- غرامات حتى 100.000 درهم
